保险公司利润与损失的分解
摘要：保险公司目前的报告标准要求对观察到的利润和损失进行分解，以便将保险公司的资产负债表变化归因于特定的风险因素。生成这样的分解是一个非常复杂的任务，因为资产负债表通常以非线性方式依赖于风险因素。本文从利润和损失分解的公理化角度出发，发现公理必然导致微不足道的顺序更新（ISU）分解，前提是后者存在且稳定，而目前的做法是使用顺序更新（SU）分解。公理化方法的广泛适用性使得这些结果不仅在保险业应用中有用，还可以在其他需要以风险导向方式进行利润和损失加法分解的领域中使用。
作者：Marcus C. Christiansen
论文ID：2112.11265
分类：Risk Management
分类简称：q-fin.RM
提交时间：2021-12-22